تُلزم هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (زاتكا) المنشآت المسجّلة في ضريبة القيمة المضافة بإصدار فواتير إلكترونية، ويجري ذلك على مرحلتين، والفرق بينهما مهم حين تختارون نظام ERP. هذا المقال إرشاد عام وليس استشارة ضريبية؛ ارجعوا دائماً إلى وثائق زاتكا الرسمية ومستشاركم الضريبي لمعرفة القواعد والمواعيد المطبّقة على منشأتكم.
المرحلة الأولى: مرحلة الإصدار
بدأت المرحلة الأولى في 4 ديسمبر 2021، وتشترط أن تُنتَج الفاتورة من نظام فوترة إلكتروني لا أن تُكتب يدوياً أو تُعدَّل بحرية بعد ذلك. عملياً يعني هذا:
- إصدار الفواتير إلكترونياً بالبيانات المطلوبة: بيانات البائع والمشتري والرقم الضريبي والتاريخ والبنود وضريبة القيمة المضافة والإجمالي.
- أن تحمل الفواتير المبسّطة رمز QR بصيغة محدّدة تتضمن اسم البائع والرقم الضريبي والوقت والإجمالي وقيمة الضريبة.
- ترقيماً متسلسلاً، وعدم حذف الفاتورة الصادرة أو تعديلها بصمت.
- التصحيح بإشعارات دائن ومدين تشير إلى الفاتورة الأصلية.
ولا تشترط المرحلة الأولى إرسال كل فاتورة إلى زاتكا.
المرحلة الثانية: مرحلة الربط
بدأت المرحلة الثانية في 1 يناير 2023 وتُطبَّق على موجات بحسب حجم الإيرادات، وتُخطر زاتكا المنشآت المشمولة في كل موجة مسبقاً. وتضيف الربط مع منصة «فاتورة»:
- تُرسل الفواتير القياسية (بين الشركات) للتصريح قبل إصدارها للمشتري.
- تُبلَّغ الفواتير المبسّطة إلى زاتكا خلال المدة المحدّدة بعد الإصدار.
- تُنتَج الفواتير بصيغة XML محدّدة مع ختم تشفيري.
- يجب تسجيل نظام الفوترة لدى زاتكا والحصول على الشهادات اللازمة.
ماذا يعني هذا عند اختيار النظام؟
- اسألوا أي مرحلة يدعمها النظام اليوم واطلبوا الجواب كتابةً.
- اعرفوا موجتكم. إن أُخطرتم بها فجاهزية النظام للمرحلة الثانية شرط لا ميزة.
- تحقّقوا من الترقيم والتصحيح: ترقيم متسلسل بلا فجوات وفواتير لا تُعدَّل وإشعارات دائن ومدين.
- اسألوا عن الاستمرارية إن كنتم تصدرون فواتير من نظام آخر، فيجب أن يكمل التسلسل دون فجوات أو تكرار.
موقف بيج بيم
تُصدر فوترة بيج بيم فواتير قياسية ومبسّطة وفق متطلبات المرحلة الأولى، برمز QR وترقيم متسلسل وإشعارات دائن ومدين. وربط المرحلة الثانية ضمن خارطة طريقنا ونُنفّذه للعملاء الذين يحتاجونه. تفاصيل أكثر في صفحة زاتكا، أو اسألونا عن وضعكم.